Wichtige Werte (Auszug)

in der Einkommensteuer
  Euro
Freibetrag für Zuwendungen des Arbeitgebers zur Zukunftssicherung seiner Arbeitnehmer p.a. 300
Geringwertige Wirtschaftsgüter 800
Werbungskosten, Pauschbetrag p.a. 132
Sonderausgaben, Kirchenbeitrag p.a. 400
Freibetrag bei Betriebsveräußerung 7.300
Taggeld für Inlandsreisen 26,40
Freibetrag bei Zuwendung einer Mitarbeiterkapitalbeteiligungen p.a. 3.000
Alleinverdienerabsetzbetrag p.a.  
                    bei 1 Kind 494
                    bei 2 Kindern 669
                    ab 3 Kindern, zusätzlich (für jedes weitere Kind) zum Betrag von € 669,00 220
Zuverdienstgrenze mit Kind  p.a. 6.000
Alleinerzieherabsetzbetrag p.a.  
                    mit 1 Kind 494
                    mit 2 Kindern 669
                    ab 3 Kindern, zusätzlich (für jedes weitere Kind) zum Betrag von € 669,00 220
Kinderabsetzbetrag p.m. 58,40
Unterhaltsabsetzbetrag für das erste Kind p.m. 29,20
                    für das 2. Kind p.m. 43,80
                    für jedes weitere Kind p.m. 58,40
Familienbonus Plus, pro Kind 2.000
Verkehrsabsetzbetrag p.a. 400
Pendlereuro pro km 2
Pensionistenabsetzbetrag p.a. 400
erhöhter Pensionistenabsetzbetrag p.a. 764
Veranlagungsgrenze bei lohnsteuerpflichtigen Einkünften bis p.a. 730
Steuererklärungspflicht, sofern keine lohnsteuerpflichtigen Einkünfte, ab p.a. 11.000
Steuererklärungspflicht für Lohnsteuerpflichtige ab p.a. 12.000
Steuererklärungspflicht für beschränkt Steuerpflichtige ab p.a. 2.000
Sonstige Bezüge: Freibetrag  p.a. 620
Angemessenheitsgrenze Pkw-Anschaffungskosten 40.000
Betriebsveranstaltungen (pro Teilnehmer) p.a. 365
Einkommensteuer-Formel
Einkommen in TEUR Praktikerformel Grenzsteuersatz in %
bis 11 0 0
> 11 - 18 Einkommen x 20,0 % – 2.200 20
> 18 - 31 Einkommen x 32,5 % – 4.900 32,5
> 31 - 60 Einkommen x 42,0 % – 7.845 42
> 60 - 90 Einkommen x 48,0 % – 11.445 48
> 90 - 1.000 Einkommen x 50,0 % – 13.245 50
> 1.000 Einkommen x 55,0 % – 62.470 55
Amtliches Kilometergeld
  cent
Kilometergeld für Auto 42
Kilometergeld für Mitfahrer 5
in der Körperschaftsteuer (GmbH, AG, Verein,...)
  Euro
Mindeststeuer für GmbH p.a. 1.750
Mindeststeuer für GmbH p.a in den ersten 5 Jahren 500
Mindeststeuer in den folgenden 5 Jahren 1.000
Freibetrag für gemeinnützige Körperschaften p.a. 10.000
in der Umsatzsteuer
  Euro
Kleinunternehmerregelungsgrenze (netto) 35.000
Touristenexport ab 75
Kleinbetragsrechnung (brutto) 400
Ist-Besteuerung sofern Jahresumsatz max. 110.000
Quartalsweise Umsatzstreuervoranmeldung (UVA) falls Vorjahresumsatz max. 100.000
Keine Steuererklärungspflicht sofern Jahresumsatz max. 35.000
Erwerbsschwelle 11.000
in der Sozialversicherung (ASVG / GSVG)
    2022
Höchstbeitragsgrundlage monatlich (ASVG)   5.670,00
Höchstbeitragsgrundlage jährlich (ASVG)   79.380,00
Höchstbeitragsgrundlage für Sonderzahlungen jährlich (ASVG)   11.340,00
Jahresbeitrag Unfallversicherung für Selbstständige (ASVG)   127.,68
Geringfügigkeitsgrenze monatlich (ASVG)   485,85
Selbstversicherung für geringfügig Beschäftigte (Pensionsvers und Krankenvers)   ...
Höchstbeitragsgrundlage monatlich (SVS)   6.615,00
Höchstbeitragsgrundlage jährlich (SVS)   79.380,00
Mindestbeitragsgrundlage, monatlich, Pensionsvers (ab 4. Jahr der Erwerbstätigkeit) (SVS)   485,85
Mindestbeitragsgrundlage, monatlich, Krankenvers (ab 4. Jahr der Erwerbstätigkeit) (GSVG)   485,85
Mindestbeitragsgrundlage, jährlich, Pensionsvers (ab 4. Jahr der Erwerbstätigkeit) (GSVG)   6.615,00
Mindestbeitragsgrundlage, jährlich, Krankenvers (ab 4. Jahr der Erwerbstätigkeit) (GSVG)   6.615,00
Kleinstunternehmer - Option Umsatzgrenze jährlich (SVS)   35.000,00
Kleinstunternehmer - Option Einkünftegrenze jährlich (SVS)   5.830,20
in der Bundesabgabenordnung
   Euro
Freigrenze Anspruchszinsen 50
Freigrenze Stundungszinsen 50
Anspruchszinsen (Verzinsung ab 1.10. p.a.) 1,38 % seit 16.3.2016
Stundungszinsen für Zahlungserleichterungsansuchen 1,38 % seit 16.3.2016
Freigrenze 2%iger Säumniszuschlag 50